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昆明“黑校车”超员超载突出:7座挤31名小学生

时间:20170418 来源:盛达平台注册 作者:度芳蕤 浏览数:1

盛达平台注册报道

  原标题:不让劣质企业混进股市是中介机构“守门人”职责所在

  ■择 远 

  证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构盛达平台注册,都要行使好资本市场的“守门人”这一角色,要勤勉尽责,不让劣质企业混进来。这是中介机构的职责所在。

  日前,证监会表示,为贯彻落实“依法、全面、从严”监管要求,强化律师事务所的法律服务监督主体责任意识,督促律师事务所严格履行勤勉尽责核查验证义务,进一步发挥好律师事务所在证券发行中的核查把关作用,按照全国证券期货监管工作会议部署安排,证监会组织开展了律师事务所从事IPO证券法律业务专项检查工作。

  作为服务企业IPO的中介机构之一茶陵盛达平台注册盛达平台注册,律师事务所的作用是非常重要的盛达平台注册,其担负着核查企业合法合规经营的职责,要在企业上市申请前尽可能地帮助企业完善管理制度和架构盛达平台注册。

  我们不妨先来看看相关的法律法规是如何说的。《上市公司证券发行管理办法》第五十八条明确,为证券发行出具专项文件的注册会计师、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构,应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件,并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任;第五十九条明确,公开募集证券说明书所引用的法律意见书,应当由律师事务所出具,并由至少二名经办律师签署。

  应该说,在企业提出IPO申请到上市,每一步都离不开律师的参与,他们要参与尽职调查、撰写备忘录、出具法律意见书;他们要对不符合IPO或者挂牌要求的材料指出和改正,保证公司基本情况的客观性和真实性,同时对资本市场起着防火墙和监督作用。可以这么说,律师提出的法律意见书,对遏制发行中的造假等都会起到一定的防范作用。

  但是,还是有极少数的律师没有尽职尽责。比如,律师理应识破企业的造假手段,对客户、供应商的工商信息等进行核查,了解发行人的情况;要对合同的合法性、有效性以及是否存在风险进行审核等,但有的律师对此采取的态度是“睁一只眼闭一只眼”,在法律意见书上草草的签下自己的名字。这是极不应该出现的。

  我们看到,此次证监会组织开展的律师事务所从事IPO证券法律业务专项检查工作,将重点核查律师事务所及其执业律师执业行为是否合法合规,是否勤勉尽责,是否严格履行了尽职调查各项义务,所出具的法律意见书等法律文书是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。检查内容包括律师事务所、律师核查验证义务的履行情况,法律意见书等法律文书质量情况,律师事务所风险控制制度的制定及执行情况,律师事务所、律师的执业利益冲突防范情况,工作底稿制作、保存情况等。

  检查只是一种手段。笔者认为,要充分发挥律师在资本市场中的“守门人”作用,一方面,需要律师尽职尽责,对自己所做的项目负责,另一方面,也需要律师苦练内功,提高执业能力,能够对所服务的公司是否存在造假等一眼就能识破,为资本市场把好关。

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